TISK 8 Plnění rozpočtu stř. 010 v r. 2004
Náklady				Výnosy
Účet		Rozpočet	Skutečnost	Účet		Rozpočet	Skutečnost
501,synt.	Spotřebované nákupy	940 000,00	566 773,00	602,synt.	Tržby z prodeje služeb	129 000,00	41 039,00
502,synt.	Spotřeba energie	29 000,00	11 522,00	604,synt.	Tržby za prodané zboží	210 000,00	786 518,00
504,synt.	Prodané zboží	20 000,00	589 084,00	644,synt.	Úroky	700 000,00	1 748 303,00
511,synt.	Opravy a udržování	255 000,00	451 605,00	648,synt.	Zúčtování fondů	45 000,00	11 989,00
512,synt.	Cestovné	38 000,00	21 297,00	649,synt.	Jiné ostatní výnosy	100 000,00	209 448,00
513,synt.	Náklady na reprezentaci	35 000,00	28 286,00	652,synt.	Tržby z prodeje DNHM a DHM	1 000,00	0,00
518,synt.	Ostatní služby	2 500 000,00	2 215 210,00	682,synt.	Přijaté příspěvky	80 000,00	15 423,00
521,synt.	Mzdové náklady	12 000,00	18 754,00	Součet		1 265 000,00	2 812 720,00
527,synt.	Zákonné úrazové poj.	214 000,00	138 653,00
	Stravenky hrazené zam.	270 000,00	111 779,00	691,synt.	Provozní dotace	2 500 000,00	2 424 000,00
532,synt.	Daň z nemovitostí	1 500,00
538,synt.	Ostatní daně a poplatky	35 000,00	6 960,00	Součet s dotací		3 765 000,00	5 236 720,00
545,synt.	Kurzové ztráty	1 500,00	0,00
549,synt.	Jiné ost. náklady vč. pojištění	450 000,00	653 427,00
581,synt.	Poskytnuté příspěvky zúčtované mezi org. složkami	260 000,00	0,00
Součet		5 061 000,00	4 813 350,00

A) Komentář k plnění rozpočtu za rok 2004

Plnění rozpočtu roku 2004 je předkládáno ve formě toku finančních prostředků, tzn. že uváděné náklady a výnosy jednotlivých středisek odpovídají skutečnému výdaji či příjmu peněz. Do příjmů jsou zahrnuty i skutečně obdržené dotace v roce 2004. Deficity středisek jsou pokryty dotacemi z fondů, které se naplňují každoročními sbírkami (na tisk, bohoslovce, personální fond, repartice, JTD, evangelickou akademii, sbírku solidarity). Dary jsou zaúčtovány do příslušných fondů a jsou používány dle statutu těchto fondů.

V roce 2004 provedlo ekonomické oddělení inventarizaci a restrukturalizaci fondů za účelem zvýšení přehlednosti toků financí a zajištění jejich souladu s účetnictvím. Na rozpor poukázala již v r. 2003 auditorská firma R-Audit, která také předložila návrh na opatření. Na základě toho ekonomické oddělení předložilo synodní radě návrh řešení, které SR schválila. Pohyby fondů a stav k 31. 12. 2004 je přílohou tisku č. 8.

ÚCK se v roce 2004 stala plátcem DPH. To vedlo ke zvýšení cen některých poskytovaných služeb a pro ekonomické oddělení to znamená větší objem zpracovávaných dokladů. Objem dokladů narostl rovněž v důsledku převzetí středisek Herlíkovice a Church Pension pod přímou správu povšechného sboru.

Výnosy z prostředků uložených na termínovaných účtech (PF, fond vdovy) byly doposud připisovány k tomuto fondu, ale daň z výnosů do r. 2004 odváděla ÚCK ze svých výnosů. Od r. 2005 budou výnosy děleny na dvě části. Jistina fondů bude zvýšena o čistý výnos, zatímco částka na úhradu daně bude převedena na středisko 010, které uhradí daň souhrnně.

Největší schodek v hospodaření vykazuje středisko 001 - mzdy kazatelů. Během r. 2004 Ministerstvo kultury ČR změnilo klíč pro přidělování dotací, který uplatnilo zpětně od 1. ledna 2004. Hospodaření PF je podrobněji popsáno v příloze tisku č. 8, kde je připojena i zpráva správní rady PF. Mzdy administrativy byly jako každý rok kryty ze dvou zdrojů, z dotace MK a z výnosů hospodaření.

Zvláštní vysvětlení zasluhuje zvýšení nákladů kapitoly 010 ÚCK mzdy, které bylo způsobeno převzetím střediska Herlíkovice do správy UCK. K překročení rozpočtovaných výdajů došlo také v kapitole 220 Wintrova. Překročení bylo způsobeno dokončením rekonstrukce z roku 2003. Středisko 301 Herlíkovice přešlo během roku pod jiný režim správy, takže příjmy a výdaje jsou zcela mimo rozpočet. Hospodaření Herlíkovic v roce 2004 skončilo ztrátou. Příčinou ztráty byla dvojí změna správce, nutnost hradit některé škody z minulosti a skutečnost, že hlavní zimní sezóna, která je zisková, se v účetnictví roku 2004 ještě neprojevila.

Jana Benešová

Detailní čerpání stř. 001 – Kazatelé mzdy
Kazatelé mzdy r. 2004 - nutnost čerpání z PF
Náklady	Kč	Výnosy	Kč
Hrubé mzdy vč. kompenzací strav.	47 140 471	Dotace MK ČR	55 814 000
Zdravotní pojištění	4 183 001
Sociální pojištění	12 275 789
Důchodové připojištění	384 492
Stravenky	2 923 312
Celkem náklady	66 907 065	Celkem výnosy	55 814 000
Rozdíl, který je nutno uhradit z PF:			11 093 065

B) Přečerpání PF v r. 2004

MK ČR v polovině r. 2004 změnilo systém přidělování dotace na mzdy kazatelů. Tento „rozdělovací klíč“ uplatnilo po inventuře za 3. čtvrtletí 2004 zpětně od 1. ledna 2004. Od listopadu provedla synodní rada opatření, jímž bylo zastaveno vyplácení příplatků z PF kazatelům. Přesto došlo k přečerpání PF o částku 2 558 725,- Kč.

Návrh usnesení:

Synod schvaluje čerpání prostředků z PF v r. 2004 v celkové výši 11 093 065,- Kč.